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사업을 운영하다 보면 ‘부가가치세 신고기간’이라는 단어만 들어도 신경이 쓰입니다. 특히나 처음 사업을 시작한 분들에게는 부가세 신고가 마치 외워야 할 암호처럼 느껴지기도 하죠. ‘언제까지 신고해야 하지?’, ‘서류는 뭘 준비해야 하지?’, ‘혹시 누락되면 가산세가 붙는 건 아닐까?’ 등 수많은 걱정이 머리를 맴돌게 됩니다.
알고 보면 부가가치세 신고는 일정과 절차만 정확히 파악하면 생각보다 어렵지 않습니다.
이 글에서는 2025년 부가가치세 신고기간과 함께 신고 방법, 정부기관의 공식 안내 사이트, 그리고 홈택스·손택스를 통한 실질적 신고 팁까지 단계별로 정리해 드릴게요. 부가세 계산법과 무료 계산기 사용법도 안내하니, 끝까지 읽고 실수를 줄이면서 여유 있게 신고를 마무리해보세요.
반드시 기억해야 할 사업자의 의무
부가가치세 신고기간은 사업자가 일정 기간 동안의 매출과 매입 내역을 국세청에 보고하고, 이에 해당하는 세금을 납부하는 정해진 기간을 말합니다. 이 기간은 국세청이 지정한 법정 기한으로, 만약 신고나 납부를 지연하면 무신고 가산세, 납부불성실 가산세 등 불이익이 발생할 수 있습니다.
부가가치세는 통상적으로 매년 두 차례(1기, 2기) 확정 신고를 하게 되며, 사업자 유형에 따라 횟수와 방식이 달라집니다. 예를 들어 법인사업자는 연간 4회 신고(예정신고 2회 + 확정신고 2회)를 해야 하고, 개인 일반사업자는 2회, 간이과세자는 연 1회만 신고하면 됩니다.
2025년 부가가치세 신고기간은?
2025년 부가가치세 신고는 다음과 같이 예정되어 있습니다. 일정은 고정되어 있으나, 설이나 추석과 같은 연휴가 겹치면 신고기한이 유동적으로 연장될 수 있으니 주의 깊게 확인해두세요!👇
- 1기 확정 신고(2025년 1~6월분)
: 7월 1일 ~ 7월 25일 - 2기 확정 신고(2025년 7~12월분)
: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일 - 간이과세자 신고(2025년 전체 거래분)
: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일 - 예정신고(법인사업자만 해당)
- 1기 예정: 2025년 4월 1일 ~ 4월 25일
- 2기 예정: 2025년 10월 1일 ~ 10월 25일
참고로, 2026년 1월 신고기한은 설 연휴로 인해 1월 31일까지 연장된다는 점도 기억해두세요. 관련 일정은 국세청 공지사항이나 홈택스 공지사항에서 최신 정보를 확인할 수 있습니다.
사업자 유형별 신고 횟수와 기간
부가가치세 신고는 사업자의 유형에 따라 제출 횟수나 신고 시점이 달라집니다. 간단하게 정리하면 아래와 같습니다.
| 사업자 유형 | 1기 확정 신고 | 2기 확정 신고 | 예정신고(1기/2기) |
|---|---|---|---|
| 개인 일반사업자 | 7.1~7.25 | 1.1~1.25 | 해당 없음 |
| 법인사업자 | 7.1~7.25 | 1.1~1.25 | 4.1~4.25 / 10.1~10.25 |
| 간이과세자 | 해당 없음 | 1.1~1.25 | 해당 없음 |
따라서 개인사업자라면 6개월 단위로 신고하면 되고, 법인사업자는 3개월 단위로 매출·매입 내역을 정리해야 하므로 조금 더 체계적인 회계 관리가 필요합니다. 반면 간이과세자는 1년에 한 번만 신고하므로 부담이 상대적으로 적지만, 누락이나 오신고 시 책임은 동일하게 발생하므로 신중해야 합니다.
부가가치세 홈택스 간편 신고 방법
홈택스를 이용하면 부가가치세 신고를 PC에서 간편하게 처리할 수 있습니다. 절차는 비교적 단순하며, 국세청이 제공하는 자동 작성 기능도 탑재되어 있어 회계 프로그램 없이도 신고가 가능합니다.
- 홈택스 로그인 → ‘신고/납부’ 클릭
- ‘부가가치세’ → ‘정기신고(확정/예정)’ 클릭
- 사업자등록번호 등 기본정보 확인
- 매출·매입 내역 입력
- 세금계산서 확인 및 신고서 작성
- 전자신고서 제출 및 납부
혹시 외부에서 이동 중이거나, 컴퓨터 사용이 어려운 상황이라면 모바일 앱인 ‘손택스’도 매우 유용합니다. 손택스는 간편인증으로 빠르게 접속 가능하며, 기본적인 신고와 조회, 납부까지 모바일 환경에 최적화되어 있습니다.
부가세 계산 어렵다면? 무료 계산기👇
부가세 계산이 익숙하지 않으시다면, 단순한 공식만 기억하면 됩니다.
- 공급가액 기준: 부가세 = 공급가액 × 10%
- 총액 기준: 부가세 = 총액 ÷ 11
예를 들어 공급가액이 200,000원이라면 부가세는 20,000원이고, 총액이 220,000원이라면 부가세는 20,000원이 됩니다.
계산이 헷갈릴 때는 국세청 또는 민간 포털의 무료 부가세 계산기를 활용해 정확하게 입력해보세요. 실수를 줄이는 데 큰 도움이 됩니다.
신고기간 연장과 마감 직전 주의사항
간혹 연휴 등으로 인해 신고 마감일이 연장되는 경우도 있습니다. 대표적으로 2025년 2기 확정신고는 설 연휴와 겹쳐 2026년 1월 31일까지로 연장됐습니다. 국세청에서 따로 안내하니 반드시 홈택스 공지를 참고해주세요.
또한 마감일에 가까워질수록 홈택스 접속자가 급증해 시스템 지연 또는 오류가 발생할 수 있어요. 안전하게 신고하려면 최소 3일 전에는 서류를 준비하고 신고를 완료하시는 것을 권장드립니다.
자주 묻는 질문으로 마지막 점검하기
Q1. 신고기한을 넘기면 어떻게 되나요?
→ 무신고 가산세(10~20%)와 납부불성실 가산세(연 9.125%)가 추가됩니다.
Q2. 세무사를 꼭 이용해야 하나요?
→ 홈택스나 손택스를 이용하면 세무사 없이도 개인이 직접 신고할 수 있습니다.
Q3. 부가세 환급은 언제 되나요?
→ 신고 후 30일 이내에 환급이 이뤄지는 것이 원칙입니다.
Q4. 신규 사업자는 언제 첫 신고를 해야 하나요?
→ 사업자 등록일이 속한 반기의 다음 신고기간에 처음으로 신고하게 됩니다.
부가가치세 신고, 이제는 자신감을 가져도 됩니다
‘부가가치세 신고기간’이라는 말이 이제는 더 이상 무섭게 느껴지지 않으셨으면 좋겠습니다. 신고 일정과 절차, 계산법, 전자신고 방법까지 하나하나 짚어드렸으니, 2025년 부가세 신고는 체계적이고 여유롭게 준비하실 수 있습니다.
홈택스, 손택스 같은 전자시스템을 적극 활용하시고, 부가세 계산기는 꼭 실전 전에 연습해보세요. 중요한 건 기한을 놓치지 않는 것입니다. 미리 달력에 표시해두고, 서류는 여유 있게 준비해두면 신고 마감일의 스트레스를 줄일 수 있습니다.
여러분의 안정적이고 성공적인 사업 운영을 진심으로 응원합니다.
